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GUIA: Simples Nacional 2025 – Tudo o que você precisa saber
O Simples Nacional é um regime tributário unificado criado para simplificar a tributação de micro e pequenas empresas, reunindo oito tributos em um único guia:
- IRPJ, CSLL, PIS/Pasep, Cofins, IPI, ICMS, ISS e INSS.
Este modelo busca reduzir a carga tributária e a burocracia, incentivando a formalização de negócios.
Qual é o limite de faturamento do Simples Nacional em 2025?
O limite anual de faturamento permanece em R$ 4,8 milhões , válido para o ano-calendário. Contudo, para empresas com faturamento acima de R$ 3,6 milhões , o ICMS e o ISS deverão ser recolhidos à parte, diretamente nos estados e municípios.
Além disso, o limite de faturamento do MEI (Microempreendedor Individual) é de R$ 81 mil anuais em 2025, equivalente a R$ 6.750 mensais.
Quanto vou pagar de imposto no Simples Nacional 2025?
A tributação no Simples Nacional é definida de acordo com as tabelas e anexos. Cada tipo de atividade empresarial (comércio, indústria ou serviços) está sujeito a um anexo específico, que determina a alíquota de faturamento inicial e progressiva, com base em seu faturamento.
Confira os principais aspectos das alíquotas do Simples Nacional 2025.
A alíquota efetiva é calculada considerando a receita bruta acumulada nos últimos 12 meses e a aplicação da fórmula de redução, prevista pela Lei Complementar 123/2006.
Tabelas e anexos do Simples Nacional em 2025 pela CNAE
A escolha do anexo depende diretamente da CNAE (Classificação Nacional de Atividades Econômicas) da empresa. Por exemplo:
- As CNAEs relacionadas ao comércio geralmente estão no Anexo I.
- CNAEs industriais pertencem ao Anexo II.
- CNAEs de prestação de serviços, como saúde e educação, costumam ser alocadas no Anexo III ou IV.
Recomenda-se consultar a tabela atualizada na Receita Federal para garantir a adequação correta ao seu negócio.
Vantagens do Simples Nacional
- Unificação de tributos: Simplifica o pagamento de impostos.
- Carga tributária reduzida: Benefícios fiscais para empresas que se enquadram nos anexos iniciais.
- Facilidade de gestão: Menos burocracia para pequenas empresas.
- Regime atrativo para novos negócios: Incentivo à formalização e ao crescimento sustentável.
Como calcular o imposto no Simples Nacional?
Para calcular o Simples Nacional 2025 e descobrir o valor a pagar, você precisa ter em mãos algumas informações, incluindo o tipo de anexo da empresa e o seu faturamento.
Com base nessas informações, é possível determinar a alíquota efetiva de contribuição e o valor do Simples Nacional.
Veja como funciona o cálculo do Simples Nacional:
- Tipo do Anexo: III
- Faturamento últimos 12 meses: R$ 200.000,00
- Faturamento no mês atual: R$ 20.000,00
- Alíquota do Simples Nacional: 11,20%
- Parcela a deduzir: R$ 9.360,00
Com base nessas informações, vamos encontrar a alíquota efetiva do Simples Nacional, utilizando a fórmula do exemplo abaixo:
[(faturamento dos últimos 12 meses x Alíquota) – Parcela a Deduzir] / faturamento dos últimos 12 meses
Confira o cálculo:
(R$ 200.000,00 x 11,20%) – R$ 9.360,00 / R$ 200.000,00
(R$ 22.400,00 – R$ 9.360,00) / R$ 200.000,00
R$ 13.040/ R$ 200.000,00
Alíquota Efetiva: 6,52%
Neste caso, a alíquota Simples Nacional efetiva foi de 6,52%, agora basta aplicarmos essa alíquota sobre o faturamento do mês atual, veja:
Valor do Simples Nacional: R$ 20.000,00 x 6,52% = R$ 1.304,00
Perguntas Frequentes (FAQ)
- Quais tributos estão incluídos no Simples Nacional?
Os principais tributos federais, estaduais e municipais, como IRPJ, ICMS e ISS. - Como funciona a alíquota do Simples Nacional para microempresas?
Microempresas com faturamento até R$ 360 mil por ano têm acesso às alíquotas iniciais, que variam de 4% a 15,5% conforme o anexo. - Posso mudar de anexo ao longo do ano?
Não. O anexo é determinado pela CNAE da empresa e não pode ser alterado arbitrariamente.
O Simples Nacional 2025 segue como uma excelente opção para micro e pequenas empresas no Brasil, oferecendo vantagens fiscais e facilitando a gestão tributária. No entanto, é essencial estar atento às atualizações, especialmente no cálculo das alíquotas e no enquadramento correto pelo CNAE.
Se você deseja simplificar a gestão tributária da sua empresa, fale com nossos especialistas e descubra como aproveitar ao máximo os benefícios deste regime.
